تخفيض الضريبة في السعودية: دليلك الشامل للإجراءات والشروط

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها، تُطبق هذه الضريبة في أكثر من 160 دولة حول العالم، وتُعد مصدر دخل أساسي ومستقر للدول، يتم تحصيلها في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، بدءًا من الإنتاج وحتى البيع للمستهلك النهائي.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة (15%) في السعودية

لمعرفة قيمة الضريبة المضافة على سلعة أو خدمة قبل إضافتها للسعر، يمكنك اتباع هذه الطريقة الحسابية البسيطة، لنفترض أن سعر المنتج الأساسي هو 1,000 ريال سعودي.

• الخطوة الأولى: اضرب سعر المنتج الأساسي في نسبة الضريبة (15%).
  المعادلة: 1,000 ريال × 0.15 = 150 ريال (قيمة الضريبة).
• الخطوة الثانية: أضف قيمة الضريبة إلى السعر الأساسي للحصول على السعر النهائي.
  المعادلة: 1,000 ريال + 150 ريال = 1,150 ريال (السعر الإجمالي شامل الضريبة).

طريقة استخراج قيمة الضريبة من المبلغ الإجمالي

إذا كان لديك السعر الإجمالي شامل الضريبة وتريد معرفة السعر الأصلي وقيمة الضريبة بشكل منفصل، اتبع الخطوات التالية، لنفترض أن المبلغ الإجمالي في الفاتورة هو 1,150 ريال سعودي.

• الخطوة الأولى: قسّم السعر الإجمالي على 1.15.
  المعادلة: 1,150 ريال ÷ 1.15 = 1,000 ريال (هذا هو السعر الأساسي قبل الضريبة).
• الخطوة الثانية: اطرح السعر الأساسي من السعر الإجمالي لمعرفة قيمة الضريبة.
  المعادلة: 1,150 ريال – 1,000 ريال = 150 ريال (هذه هي قيمة الضريبة المضافة).

أدوات تساعدك في حساب ضريبة القيمة المضافة

لتسهيل عملية حساب الضريبة وتجنب الأخطاء، تتوفر العديد من الأدوات والخدمات التي يمكن للأفراد والشركات الاستفادة منها:

• حاسبات الضريبة الإلكترونية: أدوات بسيطة عبر الإنترنت تتيح لك إدخال السعر ونسبة الضريبة للحصول على القيمة النهائية بشكل فوري ودقيق.
• البرامج المحاسبية: تحتوي معظم برامج المحاسبة الحديثة على وحدات مدمجة لحساب ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا عند إنشاء الفواتير وتسجيل المعاملات المالية.
• خدمات الامتثال الضريبي: يقدمها متخصصون ومكاتب استشارية لضمان قيام الشركات بحساب وسداد التزاماتها الضريبية بشكل صحيح ومتوافق مع الأنظمة والقوانين.
• الخدمات الضريبية عبر الإنترنت: توفر الهيئات الحكومية بوابات إلكترونية تمكّن المنشآت من حساب وتقديم إقراراتها الضريبية وسدادها عبر الإنترنت، مما يوفر الوقت والجهد.

شروط وإجراءات طلب تأجيل سداد ضريبة القيمة المضافة للواردات

تتيح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للمنشآت المؤهلة طلب تأجيل سداد ضريبة القيمة المضافة المستحقة على وارداتها، لتكون مؤهلاً، يجب استيفاء الشروط التالية:

• أن تكون مسجلاً في المسار الضريبي الشهري.
• أن يكون لديك نشاط استيراد شهري منتظم.
• الالتزام بتقديم الإقرارات الضريبية وسداد المستحقات في مواعيدها.
• تقديم دليل على الملاءة المالية لآخر خمس سنوات وكفالة بنكية لآخر ثلاثة أشهر.

خطوات تقديم الطلب:

1. الدخول إلى الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر الرابط: “من هنا“.
2. اختر “ضريبة القيمة المضافة” من قائمة الخدمات.
3. ابحث عن خيار “طلب تأجيل دفع ضريبة القيمة المضافة” وانقر عليه.
4. قم بتعبئة نموذج الطلب بالبيانات المطلوبة بدقة.
5. أرفق المستندات الداعمة وأرسل الطلب للمراجعة.

أسئلة شائعة

ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة الحالية في السعودية؟

نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة حاليًا في المملكة العربية السعودية هي 15% على معظم السلع والخدمات.

كيف يمكنني التحقق من صحة حساب الضريبة في فاتورة؟

يمكنك استخدام طريقة “استخراج قيمة الضريبة من المبلغ الإجمالي” المذكورة أعلاه، قسّم المبلغ النهائي في الفاتورة على 1.15 للحصول على السعر الأصلي، ثم قارن الفرق بقيمة الضريبة المذكورة في الفاتورة.

هل جميع السلع والخدمات خاضعة لضريبة القيمة المضافة؟

لا، هناك بعض السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة أو الخاضعة لنسبة الصفر، مثل بعض الأدوية والمستلزمات الطبية المحددة، وخدمات النقل الدولي، وتوريد المعادن الاستثمارية، يُنصح بمراجعة القائمة الرسمية الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.