ضريبة القيمة المضافة في السعودية: دليلك الشامل لحسابها بسهولة

ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة في المملكة العربية السعودية هي 15%، تُفرض هذه الضريبة غير المباشرة على معظم السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت، وتُعد جزءاً أساسياً من النظام الضريبي في المملكة.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة (15%)

يمكن حساب قيمة الضريبة المضافة أو استخراجها من السعر الإجمالي بسهولة عبر معادلات حسابية بسيطة، إليك الطريقة بالتفصيل مع أمثلة واضحة.

طريقة إضافة الضريبة إلى السعر الأصلي

لمعرفة السعر النهائي للمنتج بعد إضافة الضريبة، اتبع الخطوات التالية:

• الخطوة 1: حوّل نسبة الضريبة (15%) إلى رقم عشري بقسمتها على 100، (15 ÷ 100 = 0.15).
• الخطوة 2: اضرب السعر الأصلي للمنتج في الرقم العشري (0.15) للحصول على قيمة الضريبة.
• الخطوة 3: أضف قيمة الضريبة التي حسبتها إلى السعر الأصلي للمنتج.

مثال توضيحي: إذا كان سعر منتج 400 ريال سعودي.

• قيمة الضريبة = 400 ريال × 0.15 = 60 ريالاً سعودياً.
• السعر الإجمالي شامل الضريبة = 400 ريال + 60 ريالاً = 460 ريالاً سعودياً.

طريقة استخراج السعر الأصلي من المبلغ الإجمالي (خصم الضريبة)

إذا كان لديك السعر الإجمالي شامل الضريبة وتريد معرفة السعر الأصلي وقيمة الضريبة، اتبع هذه الخطوات:

• الخطوة 1: اقسم المبلغ الإجمالي شامل الضريبة على 1.15.
• الخطوة 2: الناتج الذي ستحصل عليه هو السعر الأصلي للمنتج قبل الضريبة.
• الخطوة 3: لمعرفة قيمة الضريبة، اطرح السعر الأصلي من السعر الإجمالي.

مثال توضيحي: إذا كان السعر الإجمالي لمنتج هو 460 ريالاً سعودياً.

• السعر الأصلي = 460 ريالاً ÷ 1.15 = 400 ريال سعودي.
• قيمة الضريبة المضافة = 460 ريالاً – 400 ريال = 60 ريالاً سعودياً.

خطوات سداد ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً

توفر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بوابة إلكترونية لتسهيل عملية سداد الضرائب المستحقة على المنشآت، يمكنك اتباع الخطوات التالية:

1. الدخول إلى الموقع الرسمي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر هذا الرابط: “من هنا“.
2. اختر “الضرائب غير المباشرة” من قائمة الخدمات.
3. اختر “الإقرارات الضريبية” ثم قم بتقديم إقرارك أو مراجعته.
4. بعد تقديم الإقرار، سيتم إصدار فاتورة بالمبلغ المستحق (فاتورة سداد).
5. استخدم رقم الفاتورة لسداد المبلغ عبر نظام سداد للمدفوعات من خلال حسابك البنكي.

نصائح لتجنب مخالفات ضريبة القيمة المضافة

لضمان الالتزام بالنظام الضريبي وتجنب أي غرامات أو مشاكل قانونية، يجب على أصحاب المنشآت الانتباه للنقاط التالية:

• إصدار فواتير ضريبية صحيحة: تأكد من أن جميع الفواتير الصادرة تحتوي على كل المتطلبات النظامية، مثل الرقم الضريبي، وتاريخ الفاتورة، وتفصيل قيمة الضريبة بشكل منفصل.
• الالتزام بمواعيد الإقرار: يجب تقديم الإقرار الضريبي وسداد الضريبة المستحقة في المواعيد المحددة من قبل الهيئة (بشكل شهري أو ربع سنوي حسب إيرادات المنشأة).
• الاحتفاظ بالسجلات: يجب الاحتفاظ بجميع الفواتير والسجلات والدفاتر المحاسبية لمدة لا تقل عن 6 سنوات، حيث قد تطلبها الهيئة للمراجعة.

النظام الضريبي في السعودية وأسباب رفع النسبة

بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية بتاريخ 1 يناير 2018 بنسبة أساسية تبلغ 5%، وفي 1 يوليو 2020، قررت المملكة رفع النسبة إلى 15%، وذلك لعدة أسباب اقتصادية استراتيجية.

أبرز أسباب زيادة نسبة الضريبة

• زيادة الإيرادات الحكومية: تهدف الزيادة إلى تعزيز الموارد المالية غير النفطية للدولة، مما يساهم في تحقيق الاستدامة المالية.
• دعم الإنفاق العام: تُستخدم عائدات الضريبة لتمويل قطاعات حيوية مثل الصحة والتعليم والبنية التحتية، وتحسين الخدمات المقدمة للمواطنين والمقيمين.
• تمويل المشاريع التنموية: تساهم الإيرادات الضريبية في تمويل المشاريع الكبرى التي تخدم أهداف رؤية المملكة 2030 وتدعم تنويع الاقتصاد الوطني.

أسئلة شائعة حول ضريبة القيمة المضافة في السعودية

متى تم رفع ضريبة القيمة المضافة إلى 15%؟

تم رفع نسبة ضريبة القيمة المضافة من 5% إلى 15% بدءاً من تاريخ 1 يوليو 2020.

هل جميع السلع والخدمات تخضع لضريبة 15%؟

تخضع معظم السلع والخدمات للنسبة الأساسية (15%)، ومع ذلك، هناك بعض السلع والخدمات المحددة المعفاة أو الخاضعة لنسبة الصفر، مثل بعض الأدوية والمعدات الطبية المؤهلة، وخدمات النقل الدولي للسلع والركاب، للحصول على قائمة دقيقة، يُنصح بمراجعة موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

من هو الملزم بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة؟

تُلزم كل منشأة أو فرد يمارس نشاطاً اقتصادياً تتجاوز إيراداته السنوية الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي (375,000 ريال سعودي) بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة.