التحقق من الرقم الضريبي: دليلك الكامل للشركات في السعودية

2، التحقق باستخدام الرقم الضريبي مباشرة

إذا كان لديك الرقم الضريبي للمنشأة، يمكنك التحقق من صلاحيته باتباع هذه الخطوات:

• زيارة صفحة التحقق من تسجيل الموردين على موقع الهيئة “من هنا“.
• حدد “الرقم الضريبي” كنوع للبحث.
• أدخل الرقم الضريبي للمؤسسة التي تستعلم عنها.
• أدخل رمز التحقق المرئي.
• وافق على الشروط والأحكام.
• اضغط على “إرسال” لعرض نتيجة التحقق.

3، التحقق باستخدام رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة

يمكنك أيضاً استخدام رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة للتحقق من تسجيل المنشأة عبر الخطوات التالية:

• التوجه إلى خدمة التحقق الإلكترونية على بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك “من هنا“.
• اختر “رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة” من قائمة نوع البحث.
• أدخل رقم شهادة الضريبة للمنشأة.
• اكتب رمز التحقق المرئي المعروض.
• وافق على الشروط والأحكام.
• انقر على زر “إرسال” لإتمام العملية.

إدارة الرقم الضريبي للمنشأة

كيفية الحصول على الرقم الضريبي للمنشأة

يتم الحصول على الرقم الضريبي للمنشأة بشكل تلقائي عند إتمام عملية التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة، بعد قبول التسجيل، تصدر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك شهادة ضريبية إلكترونية تحتوي على الرقم الضريبي الخاص بالمنشأة، والذي يعد معرفاً فريداً لها لدى الهيئة.

خطوات إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

إذا توقفت المنشأة عن ممارسة النشاط الاقتصادي أو انخفضت إيراداتها السنوية عن الحد الإلزامي، يمكنها طلب إلغاء التسجيل من خلال الخطوات التالية:

• الدخول إلى حساب المنشأة في بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك “من هنا“.
• من لوحة التحكم، اختر “تحديث/إيقاف التسجيل”.
• املأ نموذج طلب الإلغاء بالبيانات المطلوبة وأسباب الإيقاف.
• قم بتحميل المستندات الداعمة لطلب الإلغاء وأرسل الطلب.

مفاهيم ضريبية هامة

ما هي الضرائب وأنواعها الرئيسية؟

الضريبة هي مبلغ مالي تفرضه الدولة على الأفراد والمنشآت لتمويل النفقات العامة وتقديم الخدمات، تنقسم الضرائب بشكل أساسي إلى نوعين:

الضرائب المباشرة

هي ضرائب تفرض مباشرة على دخل الأفراد أو أرباح الشركات، مثل ضريبة الدخل، يتحملها الشخص أو الكيان الذي فُرضت عليه بشكل مباشر.

الضرائب غير المباشرة

هي ضرائب تفرض على السلع والخدمات، ويتم تحصيلها من خلال وسيط (مثل التاجر) الذي يضيفها إلى سعر السلعة أو الخدمة، المثال الأبرز في المملكة هو “ضريبة القيمة المضافة”.

ما الفرق بين الزكاة والضريبة؟

على الرغم من أن كلاهما التزام مالي، إلا أن هناك فروقاً جوهرية بين الزكاة والضريبة:

• الزكاة: هي ركن من أركان الإسلام وفريضة شرعية تُدفع لمصارف محددة شرعاً (مثل الفقراء والمساكين)، نسبتها ثابتة (2.5% على الأموال الزكوية التي حال عليها الحول) وتُعد عبادة مالية.
• الضريبة: هي التزام قانوني تفرضه الدولة على المواطنين والمقيمين والشركات لتمويل الخدمات العامة (مثل البنية التحتية، الصحة، التعليم)، نسبتها وآلية تطبيقها تحددها قوانين الدولة.

مخالفات وعقوبات التهرب الضريبي

تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عقوبات صارمة على المخالفين لأنظمة الضرائب لضمان الالتزام والعدالة، تشمل هذه العقوبات ما يلي:

• غرامة 1% من المدخلات، بحد أقصى 20 ألف ريال سعودي، عند وجود أخطاء في البيانات.
• غرامة تأخير في السداد تبدأ من 5% من قيمة الضريبة غير المسددة إذا تجاوز التأخير 30 يوماً.
• ترتفع الغرامة إلى 10% إذا كان التأخير بين 30 و 90 يوماً.
• تصل الغرامة إلى 20% إذا تراوح التأخير بين ثلاثة أشهر وسنة.
• تبلغ الغرامة 25% من قيمة الضريبة إذا تجاوز التأخير 365 يوماً.
• عند تقديم طلب استرداد بمبالغ غير صحيحة، تُفرض غرامة بنسبة 50% من قيمة المبلغ المطلوب.
• في حال عدم صحة الإقرار الضريبي، قد تصل الغرامة إلى ضعف قيمة الضريبة المستحقة.
• تُفرض غرامة على عدم تقديم الإقرار الضريبي في الموعد المحدد.
• إصدار فاتورة ضريبية دون التسجيل في النظام الضريبي يعرض المنشأة لغرامة تصل إلى 100,000 ريال سعودي.

مكافآت الإبلاغ عن حالات التهرب الضريبي

تشجيعاً على الرقابة المجتمعية، تقدم الهيئة مكافآت مالية للمبلغين عن حالات التهرب الضريبي المؤكدة، وفقاً للضوابط التالية:

• تصل المكافأة إلى 2.5% من قيمة المبالغ والغرامات المحصلة.
• الحد الأدنى للمكافأة هو 1,000 ريال سعودي.
• الحد الأقصى للمكافأة هو 1,000,000 ريال سعودي.
• يتم تقديم البلاغ عبر القنوات الرسمية للهيئة.
• يستقبل المبلغ رسالة نصية لتأكيد استلام البلاغ.

أدوات وقنوات التواصل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

تطبيق “ضريبة القيمة المضافة” (VAT)

أطلقت الهيئة تطبيقاً رسمياً على الهواتف الذكية لتسهيل الوصول إلى خدماتها، بما في ذلك أداة التحقق من تسجيل المنشآت في ضريبة القيمة المضافة، يمكنك تحميل التطبيق عبر الروابط التالية:

• تحميل التطبيق لهواتف أندرويد عبر متجر Google Play “من هنا“.
• تحميل التطبيق لهواتف آيفون عبر متجر App Store “من هنا“.

خدمة الإبلاغ عن التهرب الضريبي

لتقديم بلاغ عن منشأة مخالفة أو متهربة من الضريبة، اتبع الخطوات التالية:

• الدخول إلى صفحة البلاغات في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك “من هنا“.
• وضح تفاصيل البلاغ بشكل دقيق.
• حدد موقع المنشأة المخالفة باستخدام الخريطة.
• اذكر تاريخ ووقت وقوع المخالفة.
• ارفع أي مستندات أو صور تدعم البلاغ.
• أدخل بيانات المنشأة المبلغ عنها (الاسم، العنوان، المدينة، الحي، الشارع).
• أدخل بياناتك كمُبلِّغ (الاسم، رقم الجوال، البريد الإلكتروني).
• اكتب رمز التحقق المرئي.
• اضغط على “إرسال” لتقديم البلاغ.

قنوات التواصل الرسمية مع الهيئة

للاستفسارات أو طلب المساعدة، يمكنك التواصل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر القنوات التالية: